【2025年版】両親の援助をフル活用！住宅購入に関わる贈与税の免除を徹底解説

家を購入するとき、両親からの援助を受けられると心強いですよね。しかし、大きな金額を受け取ると心配なのが「贈与税」です。

実は、住宅取得に関しては特別な非課税制度が設けられており、正しく使えば贈与税を回避できます。本記事では、2025年の最新制度に基づいて、贈与税の仕組みと免除の方法をわかりやすく解説します。

贈与税の簡単な仕組み

贈与税とは、個人から金銭や財産などを「無償で受け取った」際にかかる税金です。通常、年間で一定額以上（2025年時点では110万円）を超える贈与を受けると、その超過分に対して贈与税が課されます。

贈与税の回避方法【暦年課税制度と相続時精算課税制度】

贈与税を合法的に回避するためには、2つの課税制度を活用するのがポイント。「暦年課税制度」と「相続時清算課税制度」です。

どちらの制度を使うかは家庭の事情によって異なるため、専門家への相談も視野に入れましょう。

暦年課税制度

1年ごとに非課税枠（110万円）を利用して、複数年にわたって贈与を受ける方法。計画的に贈与すれば、税金をかけずに財産を移すことが可能です。

相続時精算課税制度

60歳以上の父母・祖父母から、18歳以上の子や孫が贈与を受ける場合、累計2,500万円まで非課税になる制度です。将来の相続時に合算して精算されますが、贈与時点では税金がかかりません。

お家づくりの特別制度【住宅取得資金の贈与税の非課税特例】

住宅購入に関しては、さらに特別な非課税制度があります。それが「住宅取得資金の贈与税の非課税特例」です。これは、親や祖父母からの援助で住宅を取得する場合、一定の金額まで贈与税がかからない制度です。

2025年の時点では、以下の非課税枠が設けられています。

この特例を受けるためには、住宅の性能や入居時期、契約日などに条件があります。建築予定の住宅が省エネ基準を満たしているかどうか、事前に確認しておきましょう。

失敗しないポイント

贈与税の特例申請を成功させるには、次のポイントを押さえることが大切です。

契約日と入居日を確認する

非課税枠は契約日・入居時期によって適用額が異なるため、スケジュールの把握が重要です。

住宅の性能証明を忘れない

省エネ住宅などの対象には、「住宅用家屋証明書」や性能評価書の提出が必要です。

贈与の事実を明文化する

家族間のやり取りでも、贈与契約書や振込記録など、証拠をしっかり残すことが信頼性につながります。

早めに専門家に相談する

税理士や住宅メーカーのファイナンシャルプランナーと相談しながら進めると安心です。

注意すべき落とし穴

贈与税の非課税特例にはいくつかの“落とし穴”があるため、見落としに注意しましょう。

住宅の名義に注意

贈与された資金で家を買っても、登記名義が子どもでなければ特例の対象外になることがあります。持分割合にも注意。

使途不明の資金はNG

援助金の使い道が住宅取得以外（車・家具など）と判断されると、非課税の対象外になる場合があります。

確定申告しないと全額課税

非課税制度は申告が前提です。たとえ条件を満たしていても、申告を忘れると通常の贈与税が課されてしまいます。

他の贈与と混同しない

教育資金・結婚資金などの他の贈与特例との併用には制限があります。併用予定がある場合は要確認。

必要書類をチェック

この非課税特例を受けるには、確定申告時に以下の書類を提出する必要があります

書類の不備があると非課税が適用されない可能性があるため、早めの準備が大切です。

確定申告のやり方（贈与税特例用）

住宅取得資金の贈与税の非課税特例を受けるためには、贈与を受けた翌年に税務署で確定申告を行うことが必須です。申告を忘れると、非課税が適用されないので注意しましょう。

【申告の流れ】

マイナンバーカードを活用すればe-Taxでの申請がスムーズに行えます。

まとめ

両親からの援助を受けて住宅を取得する際、贈与税を気にせずに済む制度が整っている2025年。

この3点を押さえれば、贈与税の負担なく、安心して家づくりが進められます。早めの情報収集と計画が、家族にとって最良の選択につながります。